Petroglif

ФНС отправила чеки в жесткий карантин: что делать

По 54-ФЗ продавец обязан выдавать покупателю чек и направлять его в налоговую. Если чек не принят ФНС, предприниматель рискует получить штраф. Разбираемся, как это работает и как избежать неприятностей.

Как проверяется чек в налоговой

Проверка чека ФНС происходит автоматически через ОФД с помощью форматно-логического контроля (ФЛК).ФЛК следит за тем, чтобы соблюдались все требования, установленные статьей 4.7 закона о ККТ. Он осуществляет контроль за наличием обязательных реквизитов и их корректности, проверяет теги, чтобы они не были лишними и не повторялись.

Здесь же проверяется логика бланка строгой отчетности. Если первый этап контроля пройден, после ФЛК сервер ФНС проводит повторную, более тщательную проверку. Начинает работу автоматизированная система контроля применения контрольно-кассовой техники (АСК ККТ).Система была введена в 2016 году на основании приказа налогового органа и направлена на проведение углубленного анализа полученных от ФЛК кассовых документов.

Куда попадают чеки, не прошедшие контроль

Если кассовый документ не прошел проверку ФЛК, т.е. если в нем отсутствуют обязательные реквизиты и имеются существенные ошибки — он попадает в карантин.В карантин ОФД также могут попасть документы, которые имеют некорректные данные, связанные с неисправностью фискального накопителя. В этом случае важно его заменить.Бланки строгой отчетности, находящиеся в карантине, не учитываются в налоговой базе, что может стать причиной расхождения налоговой отчетности и поводом для проверок.

Почему могут не принять чек

ФНС тщательно подходит к проверке реквизитов кассового документа и в случае возникновения недочетов, забраковывает их. Причины возникновения таких проблем:

Нет меры количества предмета расчета

В своем письме налоговая разъяснила, что с 09.11.2023 года кассовые документы, сформированные по ФФД версии 1.2, которые не содержат реквизит «мера количества предмета расчета» (тег 2108), не принимаются.Подробнее: <Письмо> ФНС России от 12.12.2023 N АБ-4-20/15520@ "О реквизите "мера количества предмета расчета" (тег 2108)" \ КонсультантПлюс (consultant.ru)Такой чек не будет принят ФНС, онлайн-касса выдаст ошибку 420.

Нет данных агента

Согласно ч. 3 ст. 4.7 закона 54-ФЗ, кассовый документ, выдаваемый платежным агентом, обязательно должен содержать его данные: номера контактных телефонов и размер получаемого им вознаграждения.ФНС в своем приказе от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ утвердила дополнительные реквизиты фискальных документов.В случае реализации агентом работ и услуг ИП, в структуре бланка строгой отчетности должны быть указаны реквизиты «признак агента», «данные поставщика».

Нет ИНН поставщика

В приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ закреплено, что в чеке должен быть отражен реквизит «ИНН поставщика» к соответствующей товарной позиции, если товар ИП был реализован агентом.

Время кассы отстает от настоящего на 1 год (код ошибки 502)

В постановлении Верховного суда № 308-АД15-10504 от 24.11.2015 года указано, что отклонение времени на контрольно-кассовых машинах не должно превышать 5 минут от реального. По закону кассовый документ должен быть сформирован в момент расчета, согласно ст. 1.2 закона 54-ФЗ.Иначе нарушение будет засчитано, а чек не будет принят ФНС.

Время на кассе опережает текущее более чем на сутки

ФНС РФ проинформировала о следующем: если на отпечатанном кассовом документе время отклоняется от реального более чем на 5 минут, это является основанием для привлечения налогоплательщика к административной ответственности.Согласно ч.1 ст. 4.1 закона о ККТ, фискальный накопитель исключает возможность формирования фискального признака для фискальных документов при продолжительности смены более 24 часов, за исключением отчета о закрытии смены.Чек без фискального признака незаконен, т.к не содержит обязательный реквизит по ст. 4.7, а факт оплаты не будет зафиксирован в ФНС. Это в свою очередь является нарушением и грозит выплатой штрафа.

Как понять, что чек не прошел

Когда ККТ печатает бумажный или электронный чек, она автоматически направляет данные в ОФД для проверки их на корректность. В случае возникновения проблем кассовый документ отразится в данных онлайн-кассы с пометкой об ошибке. Как проверить принят ли чек ФНС? Зайти в личный кабинет вашей облачной кассы.

В личном кабинете можно увидеть всю отчетность по кассовым документам, их количество и статус.

Что делать, если чеки забраковали

Создать корректировочный чек. Согласно примечанию к статье 14.5 КоАП РФ, своевременно сформированный чек коррекции освободит нарушителя от административной ответственности.На кассе создается бланк строгой отчетности с признаком расчета «приход», где вбиваются верные реквизиты.Например, если в кассовом документе ранее не был указан обязательный реквизит в виде названия товара. Эти данные должны быть добавлены в корректировочный чек, который затем нужно направить в налоговый орган, вместе с сообщением о допущенном нарушении и его исправлении.

Вывод

Что делать, если чек не принят ФНС?

- выяснить причины: удобнее всего найти чеки с ошибкой через личный кабинет онлайн-кассы;

- убедиться, что формат фискальных данных, фискальный накопитель и кассовое оборудование соответствует требованиям законодательства;

- исправить недочет: сформировать на кассе чек коррекции с правильными реквизитами и с признаком расчета «приход»;

- перестраховаться: направить вместе с чеком коррекции в налоговую информационное письмо о совершенной ошибке и ее исправлении;

- осуществлять профилактику: отслеживать в личном кабинете каждый пробитый чек, провести обучение сотрудников о формировании кассовых документов, следить за обновлениями в законе о ККТ.

Источник: https://vc.ru/u/3067893-rada-dautova