Бухгалтерская отчетность

Опись проводок

Опись проводок, являясь одним из базовых инструментов ввода данных, имеет богатые возможности фильтрации и группировки, а потому может быть использована как эффективное средство анализа. Подробно опись проводок описана в разделе “Бухгалтерские документы”.

Анализ счета

Анализ счета является многофункциональным разделом для исследования данных по бухгалтерским счетам. Анализ счета подразумевает просмотр информации о проводках по заданному счету с различными вариациями группировки и сортировки данных с тем, чтобы получить наглядную и полезную картину движения по счету в максимальном числе различных ситуаций.Для доступа к анализу счета выберите пункт меню Отчетность→ Анализ счета.

Варианты отчета

Данный отчет может быть представлен в следующих базовых вариантах:

Простой анализ счета
Отображает каждую операцию по выбранному счету
Анализ счета с группировкой по корреспондирующему счету
Группирует операции по выбранному счету в соответствии с заданным параметром группировки:
  • По счету
  • По субсчету
  • По субконто
  • По виду операции документа проводки
  • По складу, которому принадлежит документ, соответствующий документу, к которому принадлежит проводка
  • По агенту, указанному в документе проводки
  • Анализ счета с циклами
    Этот вариант может пересекаться с двумя предыдущими. Циклический анализ группирует проводки по периодам, определенным заданной длительностью циклов. При простом анализе (без группировки) все проводки по выбранному счету суммируются за каждый из циклов. Таким образом вы увидите итоговые обороты и остатки по счету по циклам. При совместном использовании группировки по корреспондирующему счету и цикличности, проводки будут сгруппированы по обоим из критериев.
    Обороты по статьям счета
    Специализированный вариант, отображающий сальдо и обороты по каждой статье выбранного счета.

    Фильтр анализа счета

    Фильтр анализа счета

    На рис. link показан внешний вид фильтра анализа счета. Это - довольно сложный диалог, позволяющий получить анализ счета во множестве комбинаций и ракурсов. Следующая таблица поясняет назначение каждого элемента фильтра.

    Период
    Анализируемый период времени. Подчиняется общим правилам ввода периода в системе. Может быть неявно ограничен правами доступа пользователя.

    ▼Счет

    Анализируемый балансовый счет. Может быть введен либо как номер (например, 90.1), либо выбран из комбо-бокса справа. Если права доступа пользователя ограничивают список доступных счетов, то здесь можно будет выбрать только счет из этого списка.

    ▼Статья

    Анализируемая аналитическая статья выбранного счета. Если счет не содержит таблицы аналитического учета, то и статья выбрана быть не может.

    ▼Валюта

    При многовалютном учете можно выбрать либо конкретную валюту или отметить флажок ✓Все валюты для того, чтобы был показан анализ проводок, независимо от валюты, к которой они относятся. Если ни валюта, ни флажок ✓Все валюты не выбраны, то анализируются только проводки по базовой валюте.

    ✓Обороты по статьям

    Если этот флажок отмечен, то рассчитывается и выводится на экран оборотная ведомость по статьям выбранного счета, содержащая столбцы:

  • Статья
  • Остаток на начало
  • Обороты по дебету
  • Обороты по кредиту
  • Остаток на конец
  • Для получения оборотов лишь по одной статье счета можно выбрать ее в поле ▼Статья.

    Если выбранный счет не содержит таблицы аналитических статей, то рассматриваемые флаг не доступен.

    ✓Не показывать нулевые обороты

    Этот флаг активен только в том случае, если включен флаг ✓Обороты по статьям. При установке данного флага из просмотра оборотов по статьям будут исключены те статьи, обороты по которым за период отсутствовали.

    ✓Исключать взаимные обороты

    Флажок используется тогда, когда анализ, рассчитываемый по балансовому или группирующему счету, может содержать проводки и дебет и кредит которых принадлежит анализируемому счету. При установки этого флажка, такие проводки будут исключены из анализа.

    Пример

    Допустим, что счет 50 (касса) содержит несколько субсчетов, соответствующих различным кассам предприятия. Если необходимо узнать итоговые денежные потоки по всем кассам предприятия (общий итог поступления и расхода наличности на предприятии, т.е. исключая перемещение денег между разными кассами), то следует выбрать анализируемый счет 50. Параметр группировки по счету выбрать ○По счету, и установить ✓Исключать взаимные обороты.

    Группировка→ По счету

    Данный переключатель позволяет уточнить, что именно подразумевается под введенным счетом. Либо это терминальный счет, либо счет первого порядка, либо субсчет. Если этот переключатель установлен в положение ○Нет, то подразумевается, что анализ следует рассчитывать по проводкам, сделанным строго по указанному счету, и не по каким его субсчетам или статьям.

    Так, если в поле счет указан 60 (Расчеты с поставщиками), в поле статья не указано ничего, и параметр группировки установлен в положение ○Нет, то система выдаст анализ проводок сделанных строго по счету 60, но не включит в этот анализ проводки, сделанные, скажем, по счету 60.121. Если же переключатель будет стоять в положении ○По счету, то в анализ будут включены все проводки, сделанные по указанному счету, а также его субсчетам и аналитическим статьям. Положение переключателя ○По субсчету заставляет систему включать в анализ проводки, сделанные только по указанному субсчету. Так, если счет 60 содержит субсчета, то ○По субсчету мы заставим систему включить в анализ счет 60 только как счет второго порядка без субсчетов. Следует заметить, что в положении ○По счету расчет идет значительно медленнее, чем в двух других.

    Группировка→ По корр счету

    Позволяет сгруппировать анализ по корреспондирующим счетам либо по виду операции, к которой относится документ, создавший проводку. Этот переключатель предоставляет весьма широкие возможности по выяснению происхождения оборотов по счету. Анализ в этом случае выдается в форме [Группирующий параметр, обороты по дебету, обороты по кредиту]. После расчета этой разновидности анализа счета, система позволяет детализировать информацию по каждой строке, то есть просматривать все проводки по выбранному группирующему значению.

    ▼Цикл и “Количество циклов”

    Позволяют получить циклический отчет за несколько последовательных периодов. Если не задана группировка по корр счету, то каждый период будет содержать одну строку, состоящую из итоговых значение оборотов за этот период и входящий и исходящий остатки по периоду.

    [Дополнительно]

    Открывает диалог выбора дополнительных фильтрующих параметров отчета.

    В этом диалоге можно выбрать фильтрацию по складу и по агенту, привязанному к документу. Кроме того, здесь же можно выбрать один из вариантов сортировки:

    ○По умолчанию

    Используется стандартный способ сортировки по дате и номеру операции за день.

    ○По номеру документа

    Выбора сортируется по текстовой строке номер документа.

    ○По корр счету

    В этом случае выборка отчета сортируется по номеру корреспондирующего счета.

    Обратим внимание на то, что этот переключатель действует только на отчет без группировки. При использовании группировки записи отчета сортируются по наименованию группирующего элемента.

    Таблица анализа счета

    В зависимости от фильтра таблица просмотра анализа счета может иметь следующие формы:

    Простой анализ счета

    Простой анализ счетаЭта форма показывает каждую операцию по счету, подходящую под заданные условия фильтрации.

    В таблице доступны следующие действия:

    Документ
    <Enter> Открывает документ, которому соответствует выбранная строка отчета.

    График
    <Ctrl-N> Открывает окно графика по значениям, представленным в таблице. Если текущая ячейка находится в столбце остатка, то на графике будет представлено изменение остатка по счету. В противном случае, график будет отображать дебетовые и кредитовые обороты по счету линиями разного цвета.
    Печать
    <F7> Отправляет отчет на печать.

    Стандартная форма отчета: AccAnlz.

    Итог
    <F9> Открывает диалог, в котором представлены итоговые величины по отчету:
    Количество строк в отчете
    Остатки на начало периода
    Эти остатки представлены как в развернутом (раздельно по дебету и кредиту) виде, так и разницей дебет минус кредит.
    Обороты по кредиту
    Обороты по дебету
    Остатки на конец периода
    Представлены аналогично начальным остаткам.
    Справочные поля
    Отображают некоторые параметры фильтра в справочных целях.

    Фильтр
    <Ctrl-V> Открывает диалог изменения параметров фильтрации отчета.
    Обновить список
    Обновляет список для отображения свежих данных. Обратим внимание на то, что с этой функцией не сопоставлено ни каких клавиш.

    Анализ счета с группировкой

    Анализ счета с группировкой

    Такая форма таблицы появляется в случае, если выбран режим с группировкой по корр счету (по операции). Как видно из рисунка, каждая строка содержит сгруппированные по заданному критерию обороты счета и наименование группирующего критерия (корр счета, либо операции). В этой таблице доступны операции деталировки <Enter> , печати <F7> и просмотра итогов <F9> . Деталировка сгруппированной строки состоит в показе простого анализа счета только в корреспонденции с группирующим корр счетом либо только по группирующей операции.В этом варианте таблица допускает следующие действия:

    Деталировка
    <Enter> Открывает таблицу просмотра анализа счета с фильтрацией по критерию группировки, соответствующему текущей строке данного отчета.Так, например, если выбрана группировка по субсчету, то будет показан анализ ведущего счета отчета с корреспонденции со счетом (детализированным до субсчета), которому отвечает выбранная строка.

    Если выбрана группировка по складу, то будет отображен анализ ведущего счета с фильтрацией по складу, видимому вами в текущей строка данной таблицы.

    Печать
    <F7> Отправляет отчет на печать.

    Стандартная форма отчета: AccGrpng.

    Итог
    <F9> То же, что и в предыдущем варианте отчета.

    Фильтр
    <Ctrl-V> То же, что и в предыдущем варианте отчета.
    Обновить список
    То же, что и в предыдущем варианте отчета.

    Обороты по статьям счета

    Обороты по статьям счета

    Форма анализа оборотов по статьям счета позволяет просмотреть обороты, входящее и исходящее сальдо по каждой аналитической статье выбранного счета.Здесь доступны следующие действия:

    Деталировка
    <Enter> Открывает таблицу просмотра анализа счета ведущего счета с уточнение по аналитической статье, которой соответствует выбранная строка отчета.
    Печать
    <F7> Открывает диалог выбора варианта печати. Возможны следующие опции:

    Простая оборотная ведомость
    Стандартная форма отчета: AccTrnovr.
    Акт расчетов с дебиторами

    Стандартная форма отчета: DbtrsStmt.

    Акт расчетов с кредиторами
    Стандартная форма отчета: CrdtrsStmt.
    Акты сверки задолженности

    Стандартная форма отчета: DebtAck.

    Итог
    <F9> То же, что и в предыдущем варианте отчета.

    Фильтр
    <Ctrl-V> То же, что и в предыдущем варианте отчета.
    Обновить список
    То же, что и в предыдущем варианте отчета.

    Циклическая группировка

    Циклическая группировка

    Анализ счета с циклической группировкой показывает входящее и исходящее сальдо и обороты по счету за каждый цикл выбранного периода. На рис. link показан циклический анализ без группировки. Если выбрана группировка по корр счету, то анализ за каждый цикл будет содержать несколько строк сгруппированных по выбранному критерию. Как и в описанных выше формах, здесь допускаются операции деталировки <Enter> , печати <F7> и просмотра итогов <F9> .

    Баланс

    Отчетность “Баланс” позволяет анализировать обороты и сальдо по каждому балансовому счету предприятия.Для выбора этого отчета обратитесь к пункту меню Отчетность→ Балансы.

    Диалог редактирования фильтра бухгалтерских балансовДиалог редактирования фильтра отчета показан на рис. link. Далее следует описание управляющих элементов этого диалога.

    Период
    Период, за который рассчитывается отчет. Этот период автоматически накладывается на период чтения документов, определенный в правах доступа текущего пользователя.
    Переключатель типа счетов
    Позволяет выбрать категорию счетов, по которым рассчитывать отчет. Возможен один из следующих вариантов:

    ○Балансовые счета

    ○Забалансовые счета

    ○Регистры

    Развернутое сальдо

    Этот переключатель регулирует правило развертывания сальдо по счетам. Обратите внимание, что сальдо может быть развернуто только по активно-пассивным счетам. Возможны следующие варианты:

    ○Неразвернутое сальдо

    сальдо не будет разворачиваться

    ○Разворачивать по субсчетам

    сальдо будет разворачиваться по субсчетам. Эта опция актуальна только в том случае, если вы рассчитываете отчет по счетам первого порядка. При таком варианте программа раздельно суммирует дебетовое и кредитовое сальдо каждого из субсчетов для отдельного счета первого порядка.

    ○Разворачивать по субконто

    сальдо будет разворачиваться по аналитическим статьям счетов. В этом случае для каждого из счетов (субсчетов), для которого есть статьи аналитического учета, программа раздельно суммирует отрицательное (в кредит) и положительно (в дебет) сальдо по каждой из статьей счета (субсчета). Обращаем внимание, на то, что расчет развернутого по субконто сальдо занимает значительно больше времени нежели расчет не развернутого сальдо.

    ✓Исключать нулевые строки

    Если этот флаг установлен, то в отчет не попадут счета, по которым сальдо и обороты нулевые.

    ✓Показывать в тысячах

    Установка этого флага приведет к тому, что все значения будут поделены на 1000.

    ✓По счетам первого порядка

    Этот флаг предписывает системе рассчитывать отчет только по счетам первого порядка. При этом у вас будет возможность детализировать на экране каждый отдельный счет.

    ▼Валюта

    Выбор валюты приведет к тому, что отчет будет рассчитан только в заданной валюте. Все валюты Если вы включите этот флаг, то отчет будет построен по каждой из валют, перечисленных в справочнике валют вашей базы данных.
    Вид таблицы отчета показан на рис. link.

    Таблица бухгалтерских балансов

    Действия в таблице баланса

    Деталировка
    <Enter> При деталировке возможны следующие случаи:
  • Если счет, к которому относится строка имеет субсчета, то будет открыта таблица баланса на субсчетам выбранного счета.
  • Если счет не имеет субсчетов, но связан привязанные статьи аналитического учета, то действие приведет к открытию таблицы оборотов по статьям этого счета.
  • Если счет, к которому относится строка не имеет ни субсчетов, ни таблицы аналитического учета, то функция откроет таблицу анализа этого счета за период, заданный в фильтре.
  • Счет
    <F2> Открывает диалог просмотра и редактирования счета, соответствующего выбранной строке.

    Печать
    <F7> Позволяет отправить отчет на печать либо на экспорт. Стандартной печатной формой для этого отчета является Balance.
    Итог
    <F9> Открывает диалог просмотра итогов отчета.